Berlingskes nye privatøkonomiske brevkasse giver svar på alle dine spørgsmål om renter, pension, bolig, formue og meget mere.
Send dine spørgsmål til dinepenge@berlingske.dk.
Kære brevkasse
Jeg har en opsparing i aktier, der er placeret i et frit depot i min bank uden at være bundet til en pensionsordning. Nu overvejer jeg at sælge alle aktier. Det betyder, at jeg skal betale aktieskat på gevinst under 57.200 på 27 procent og 42 procent på gevinst over 57.200.
Det drejer sig om aktier, jeg har haft i mange år, og jeg har ikke dokumentation for købsprisen på aktierne. Derfor kan jeg ikke lave de nævnte gevinstberegninger. Jeg har henvendt mig til min bank, men de kan ikke hjælpe mig, da de ikke gemmer handelsnotaer så mange år. Hvad skal jeg gøre i denne situation for at få de rette oplysninger frem?
Med hensyn til PAL-skat har jeg også et spørgsmål. Negativ PAL-skat opstår som bekendt, når pensionsinvesteringerne har givet et tab. PAL-skat beregnes af det tabte beløb og fremføres til fremtidige gevinster i det kommende år. Jeg savner information og overblik over min status på disse transaktioner. Hvor kan jeg henvende mig for nærmere oplysning om min PAL-konto?
Med venlig hilsen
J.O.M.
Tak for dit spørgsmål, der er aktuelt for mange. Først og fremmest er progressionsgrænsen mellem 27 og 42 procent i aktieindkomstskat 58.900 kroner i 2023. Det dobbelte for ægtefæller under et.
For det andet er løsningen at forsøge at finde ud af/huske, hvornår aktierne er købt. Er de købt før 19. maj 1993, så gælder en særlig liste med aktiekurser pr. denne dato. Her skal man lige vide, om aktierne siden er splittet, og korrigere kursen for dette.
Hvis aktierne er købt efter 2010, har Skat registreret anskaffelsesværdierne, hvis der er tale om aktier optaget til notering på et reguleret marked, og handlen er sket gennem et dansk pengeinstitut. Du kan finde værdierne ved på Skat.dk at klikke på »Årsopgørelse«, derefter »Ret årsopgørelse« og så klikke på regnemaskineikonet ud for »Gevinst/tab for aktier – Rubrik 38«.
Hvis aktierne er købt mellem 19. maj 1993 og 2010, og du ikke har notaer og depotudskrifter med mere, kan du i din skattemappe på Skat.dk finde ud af, i hvilket år de er købt inden for de seneste 20 år. Klik på »Skatteoplysninger«, og foroven kan du til højre klikke videre på oplysninger fra »Tidligere år« og se under »Aktieoplysninger«.
Er det umuligt at finde den præcise anskaffelsesværdi, må du gætte i samarbejde med Skat. Det vil sige, at du laver en liste med de relevante aktier, og så kontakter du telefonisk Skat og forklarer om dit problem, som er meget velkendt. Sammen bliver I enige om rimelige anskaffelsesværdier, og du beder Skat om at registrere værdierne i din skattemappe.
Derefter kan du beregne den skattepligtige avance/tab ved salg. Og hvis du sælger, beregnes skatten automatisk. Hvis du sælger uden at have anskaffelsesværdierne registreret, så vil du få en henvendelse fra Skat om, at du skal finde værdierne frem snarest muligt. Jeg vil klart anbefale, at du får styr på alle anskaffelsesværdierne, inden du sælger.
Specifikation af oplysningerne, der ligger til grund for beregningen af PAL-skatten, kan du få via dit pengeinstitut og/eller pensionsselskab.
Med venlig hilsen
Søren Verup
seniorrådgiver i Beierholm Finansiel Rådgivning
Log ind eller opret en profil
Så er du nemt videre og kan deltage - det kræver ikke abonnement.
Se mere
